Suma o resta IVA a cualquier tasa, en cualquier divisa.
El impuesto sobre el valor añadido (IVA) es el intermediario silencioso en casi todas las transacciones en Europa, el Reino Unido, Canadá (bajo el nombre de GST/HST), Australia y docenas de otros mercados. Para un consumidor, es la diferencia entre un precio de etiqueta y un recibo final; para un autónomo o una pequeña empresa, es la pregunta diaria de si una cotización se da neta de impuestos o todo incluido. Cotizar en la dirección equivocada es una de las formas más rápidas de perder dinero en una factura: cotizar un proyecto a 5 000 € "neto de IVA" cuando el cliente esperaba bruto y tiene una brecha del 20 % que asumir. Ir en la otra dirección, calcular la parte neta de un precio bruto (también conocido como "deducir el IVA") es lo que hacen los contables cada vez que concilian recibos donde solo se imprime la cifra con impuestos incluidos. Esta calculadora hace ambas direcciones, acepta cualquier tasa desde cero hasta treinta y cinco por ciento (cubriendo todas las bandas de IVA estándar, reducido, superreducido y de lujo actualmente vigentes en todo el mundo) y presenta el resultado en la moneda que indica el navegador del visitante, de modo que un visitante de París ve euros, un visitante de Londres ve libras, un visitante de Tokio ve yenes.
La aritmética es simétrica y vale la pena memorizarla. Para añadir IVA a un importe neto: bruto = neto × (1 + tasa). Para eliminar el IVA de un importe bruto: neto = bruto / (1 + tasa). El propio IVA es bruto - neto en cualquier dirección. El atajo tentador de multiplicar el bruto por la tasa para "calcular el IVA" es incorrecto; eso da el IVA sobre bruto, que no es cómo se define el impuesto. Con una tasa del 20 %, 120 € brutos no son 120 × 0,20 = 24 € de IVA; son 120 / 1,20 = 100 € netos más 20 € de IVA. El error es pequeño con tasas bajas (una tasa del 5 % da una discrepancia del 0,24 %), pero crece rápidamente con la tasa (al 25 % de IVA, el atajo sobreestima el impuesto en un 6 % del total). La calculadora calcula ambas direcciones correctamente para que esta trampa nunca muerda.
Tres entradas: un selector de dirección (añadir IVA a un importe neto o eliminar IVA de un importe bruto), el importe en sí y la tasa como porcentaje. Los valores predeterminados son 100 € netos al 20 %, la tasa estándar francesa y de muchos otros países europeos. El panel de resultados muestra el bruto como el KPI principal, el importe neto y el IVA junto a él, y la tasa y un breve resumen que describe la fórmula utilizada. Cambie la dirección y las mismas cifras se reorganizan: 100 € netos más 20 % dan 120 € brutos con 20 € de IVA; 100 € brutos menos 20 % dan 83,33 € netos con 16,67 € de IVA.
Un diseñador autónomo cotiza un logotipo a 1.800 € netos y quiere saber qué facturar al cliente (una empresa francesa que paga en términos brutos): 1.800 × 1,20 = 2.160 € brutos, con 360 € de IVA a remitir a Hacienda trimestralmente. Un contable tiene un recibo de hotel por 237 £ brutos a la tasa estándar del Reino Unido del 20 % y necesita desglosarlo para los libros: 237 / 1,20 = 197,50 £ netos de IVA, con 39,50 £ de IVA deducible. Un restaurante en Italia cobra la tasa reducida del 10 % sobre alimentos: una factura de 55 € son 55 / 1,10 = 50 € netos más 5 € de IVA. Un artículo de lujo en Hungría a la tasa del 27 % (la tasa estándar más alta de la UE): un precio bruto de 50 000 HUF son 50000 / 1,27 ≈ 39 370 HUF netos con unos 10 630 HUF de IVA. En cada caso se aplican las mismas dos fórmulas; solo cambian la tasa y la moneda.
Primero, aplicar la tasa al bruto para estimar el IVA. Como se mencionó anteriormente, esto sobreestima el impuesto. Utilice neto × tasa para calcular el IVA sobre un neto conocido, o bruto - (bruto / (1 + tasa)) sobre un bruto conocido. Segundo, mezclar tasas. Muchos países aplican una tasa estándar a la mayoría de los bienes y una tasa reducida a los productos esenciales (alimentos, libros, transporte público, eventos culturales); los recibos que abarcan ambas categorías no se pueden invertir con una sola tasa; necesita el desglose línea por línea. Tercero, confundir el IVA con el impuesto sobre las ventas. El impuesto sobre las ventas de EE. UU. se añade en caja y no es reembolsable a las empresas; el IVA se añade a lo largo de toda la cadena de suministro y es reembolsable a las empresas registradas. Las matemáticas parecen similares, pero las implicaciones del flujo de caja difieren. Cuarto, ignorar el umbral de registro de IVA. Por debajo de cierto volumen de negocios anual (actualmente alrededor de 90 000 £ en el Reino Unido, 85 800 € en Francia para servicios), las pequeñas empresas pueden optar por no cobrar el IVA por completo, una decisión que afecta a cómo se cotizan los precios y cómo se ven las facturas. Quinto, aplicar el IVA nacional a las transacciones B2B transfronterizas dentro de la UE, que generalmente están sujetas a una tasa cero en virtud de la inversión del sujeto pasivo.
El sistema de IVA fue inventado por Maurice Lauré en el Ministerio de Finanzas francés en 1954, y en una generación se extendió a casi todos los países excepto Estados Unidos. Hoy en día, el IVA recauda alrededor de un tercio de todos los ingresos gubernamentales en los países de la OCDE y mucho más en los mercados emergentes, donde es más fácil de recaudar que el impuesto sobre la renta. Las tasas varían del 5 % (EAU desde 2018) al 27 % (Hungría). La Unión Europea establece una tasa estándar mínima del 15 %, pero cada Estado miembro elige su propio número por encima de ese umbral; las tasas reducidas están limitadas a una lista de categorías especificadas a nivel de la UE. Fuera de la UE, el Reino Unido mantuvo su propio IVA después del Brexit, Suiza utiliza el 8,1 %, Japón utiliza un impuesto al consumo del 8/10 % y Australia utiliza un GST fijo del 10 %. Más allá de la matemática básica de sumar/restar que maneja esta calculadora, el cumplimiento real del IVA también implica reglas sobre la recuperación del impuesto soportado, la exención parcial (servicios financieros, educación), umbrales de venta a distancia, esquemas OSS/IOSS para el comercio electrónico y la inversión del sujeto pasivo en servicios B2B, todo lo cual se suma al mismo núcleo simple de dos fórmulas.