Ajouter ou retirer la TVA à n'importe quel taux, dans n'importe quelle devise.
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est l'intermédiaire discret dans presque toutes les transactions en Europe, au Royaume-Uni, au Canada (sous le nom de TPS/TVH), en Australie et dans des dizaines d'autres marchés. Pour un consommateur, c'est la différence entre un prix affiché et un reçu final ; pour un freelance ou une petite entreprise, c'est la question quotidienne de savoir si un devis est donné hors taxes ou tout compris. Donner la mauvaise direction est l'un des moyens les plus rapides de perdre de l'argent sur une facture — deviser un projet à 5 000 € "hors TVA" alors que le client s'attendait au prix TTC et vous avez un écart de 20 % à absorber. Dans l'autre sens, calculer la part nette d'un prix TTC (aussi appelé "déduire la TVA") est ce que font les comptables à chaque fois qu'ils rapprochent des reçus où seule la somme TTC est imprimée. Ce calculateur fait les deux sens, accepte tout taux de zéro à trente-cinq pour cent (couvrant toutes les bandes de TVA standard, réduite, super-réduite et de luxe actuellement en vigueur dans le monde) et présente le résultat dans la devise indiquée par le navigateur du visiteur — ainsi un visiteur de Paris voit des euros, un visiteur de Londres voit des livres sterling, un visiteur de Tokyo voit des yens.
L'arithmétique est symétrique et vaut la peine d'être mémorisée. Pour ajouter la TVA à un montant net : TTC = net × (1 + taux). Pour retirer la TVA d'un montant TTC : net = TTC / (1 + taux). La TVA elle-même est TTC − net dans les deux sens. Le raccourci tentant — multiplier le TTC par le taux pour "calculer la TVA" — est faux ; cela donne la TVA sur le TTC, ce qui n'est pas la façon dont la taxe est définie. Avec un taux de 20 %, 120 € TTC ne sont pas 120 × 0,20 = 24 euros de TVA ; ce sont 120 / 1,20 = 100 euros nets plus 20 euros de TVA. L'erreur est faible à bas taux (un taux de 5 % donne une différence de 0,24 %) mais augmente rapidement avec le taux (à 25 % de TVA, le raccourci surestime la taxe de 6 % du total). Le calculateur calcule les deux sens correctement, donc ce piège ne mord jamais.
Trois entrées : un commutateur de direction (ajouter la TVA à un montant net, ou retirer la TVA d'un montant TTC), le montant lui-même et le taux en pourcentage. Les valeurs par défaut sont 100 € net à 20 %, les taux standard français et de nombreux autres taux européens. Le panneau de résultats affiche le montant TTC comme indicateur clé de performance principal, le montant net et le montant de la TVA à côté, ainsi que le taux et un bref résumé décrivant la formule utilisée. Changez la direction et les mêmes chiffres se réorganisent : 100 € net plus 20 % donnent 120 € TTC avec 20 € de TVA ; 100 € TTC moins 20 % donnent 83,33 € net avec 16,67 € de TVA.
Un designer freelance propose un logo à 1 800 € net et souhaite savoir quoi facturer au client (une entreprise française qui paie en TTC) : 1 800 × 1,20 = 2 160 € TTC, avec 360 € de TVA à reverser au fisc trimestriellement. Un comptable a une note d'hôtel pour 237 £ TTC au taux standard britannique de 20 % et a besoin de la ventiler pour les livres : 237 / 1,20 = 197,50 £ net hors TVA, avec 39,50 £ de TVA déductible. Un restaurant en Italie facture le taux réduit de 10 % sur la nourriture : une facture de 55 € est 55 / 1,10 = 50 € net plus 5 € de TVA. Un article de luxe en Hongrie au taux de 27 % (le taux standard le plus élevé de l'UE) : un prix TTC de 50 000 HUF est 50000 / 1,27 ≈ 39 370 HUF net avec environ 10 630 HUF de TVA. Dans chaque cas, les mêmes deux formules s'appliquent ; seuls le taux et la devise changent.
Premièrement, appliquer le taux au TTC pour estimer la TVA. Comme indiqué ci-dessus, cela surestime la taxe. Utilisez net × taux pour calculer la TVA sur un net connu, ou TTC − (TTC / (1 + taux)) sur un TTC connu. Deuxièmement, mélanger les taux. De nombreux pays prélèvent un taux standard sur la plupart des biens et un taux réduit sur les produits de première nécessité (nourriture, livres, transports publics, événements culturels) — les reçus couvrant les deux catégories ne peuvent pas être rétro-conçus avec un seul taux ; vous avez besoin du détail ligne par ligne. Troisièmement, confondre TVA et taxe de vente. La taxe de vente américaine est ajoutée à la caisse et n'est pas remboursable aux entreprises ; la TVA est ajoutée tout au long de la chaîne d'approvisionnement et est remboursable aux entreprises enregistrées. Les mathématiques semblent similaires mais les implications de trésorerie diffèrent. Quatrièmement, ignorer le seuil d'immatriculation à la TVA. En dessous d'un certain chiffre d'affaires annuel (actuellement environ 90 000 £ au Royaume-Uni, 85 800 € en France pour les services), les petites entreprises peuvent choisir de ne pas facturer la TVA du tout — une décision qui affecte la façon dont les prix sont cotés et l'apparence des factures. Cinquièmement, appliquer la TVA nationale sur les transactions B2B transfrontalières au sein de l'UE, qui sont généralement soumises à un taux zéro en vertu de l'autoliquidation.
Le système de TVA a été inventé par Maurice Lauré au ministère des Finances français en 1954, et en une génération, il s'est répandu dans presque tous les pays sauf les États-Unis. Aujourd'hui, la TVA génère environ un tiers de tous les revenus gouvernementaux dans les pays de l'OCDE et bien plus dans les marchés émergents où elle est plus facile à collecter que l'impôt sur le revenu. Les taux vont de 5 % (les Émirats arabes unis depuis 2018) à 27 % (Hongrie). L'Union européenne fixe un taux standard minimum de 15 % mais chaque État membre choisit son propre nombre au-dessus de ce plancher ; les taux réduits sont limités à une liste de catégories spécifiées au niveau de l'UE. En dehors de l'UE, le Royaume-Uni a conservé sa propre TVA post-Brexit, la Suisse utilise 8,1 %, le Japon une taxe à la consommation de 8/10 %, et l'Australie une TPS de 10 % forfaitaire. Au-delà des mathématiques standard d'ajout/retrait que ce calculateur gère, la conformité réelle à la TVA implique également des règles sur la récupération de la TVA déductible, l'exonération partielle (services financiers, éducation), les seuils de vente à distance, les régimes OSS/IOSS pour le commerce électronique, et les autoliquidations sur les services B2B — tout cela repose sur le même cœur simple à deux formules.