Estimez l'impôt sur le revenu français à partir d'un salaire brut.
Barèmes 2025 sur revenus 2024 (DGFiP). Exclut CSG/CRDS, prélèvements sociaux, plafonnement du quotient familial, et crédits/déductions. Indicatif — pour déclarer, utilisez impots.gouv.fr.
Pour la plupart des foyers français, l'impôt sur le revenu (IR) annuel est le deuxième poste de dépenses après le loyer ou le crédit immobilier — généralement 5 % à 25 % du salaire brut selon le niveau de revenu et la situation familiale. Le système est progressif (cinq tranches) et familial (le quotient familial divise le revenu imposable par un nombre de "parts" avant d'appliquer les tranches, puis multiplie le résultat), ce qui rend le taux marginal substantiellement moins informatif que le taux effectif. Une personne seule sans enfant gagnant 50 000 € paie un pourcentage plus élevé qu'une famille de quatre personnes gagnant la même somme. Cette calculatrice transforme un salaire annuel brut et une sélection de parts familiales en montant exact de l'impôt dû, revenu après impôt, taux effectif et tranche marginale — les quatre chiffres qui comptent pour la plupart des décisions de planification, de "puis-je me permettre un loyer de 1 200 €" à "cette augmentation de salaire supplémentaire en vaut-elle la peine ?". Les taux et tranches sont ceux de 2025 appliqués aux revenus 2024, version publiée par la DGFiP fin 2024 et utilisée pour la déclaration de printemps 2025.
L'impôt est calculé en trois étapes. Étape 1 — revenu net imposable. L'"abattement pour frais professionnels" de 10 % réduit le salaire imposable de 10 %, avec un minimum de 504 € et un maximum de 14 171 € (chiffres 2025). Pour la plupart des salariés, les 10 % sont supérieurs à 504 €, donc la déduction est simplement 10 % du salaire brut, plafonnée au-delà de 141 710 €. Étape 2 — quotient familial. Le revenu net est divisé par le nombre de parts familiales (1 pour un adulte seul, 2 pour un couple marié, +0,5 par enfant à charge pour les deux premiers enfants, +1 à partir du troisième). Cela donne le quotient par part. Étape 3 — impôt par part selon tranches, puis ×parts. Les tranches 2025 sur les revenus 2024 sont : 0–11 497 € à 0 % ; 11 498–29 315 € à 11 % ; 29 316–83 823 € à 30 % ; 83 824–180 294 € à 41 % ; au-delà de 180 294 € à 45 %. La calculatrice applique chaque tranche de manière marginale au quotient par part, additionne l'impôt, multiplie par le nombre de parts, et affiche le total. Taux marginal est la tranche dans laquelle atterrit le quotient par part. Taux effectif est impôt total / revenu brut.
Deux entrées : salaire annuel brut en euros, et parts familiales (une liste déroulante présentant les configurations standard). Les valeurs par défaut — 40 000 € et 1 part — représentent un employé de bureau célibataire en milieu de carrière, un cas de référence courant. Le panneau de résultats indique l'impôt dû, le revenu après impôt, le taux effectif (quelle fraction du brut est payée en impôt), la tranche marginale (quelle partie du revenu supplémentaire serait taxée), le quotient par part, et la déduction de 10 % appliquée. Les mini-panneaux statistiques permettent de visualiser facilement l'écart entre les taux marginal et effectif — une tranche marginale de 30 % produit généralement un taux effectif de 11 % à 14 %, car les tranches inférieures portent leurs propres taux nuls ou faibles qui tirent la moyenne vers le bas.
Une personne seule gagnant 40 000 € bruts. Étape 1 : déduction de 10 % = 4 000 € (minimum 504 €, maximum 14 171 € — les 10 % l'emportent). Net imposable = 36 000 €. Étape 2 : quotient = 36 000 € / 1 part = 36 000 €. Étape 3 : calcul des tranches sur le quotient par part. Jusqu'à 11 497 € à 0 % = 0 €. De 11 497 € à 29 315 € : (29 315 € - 11 497 €) × 11 % = 17 818 € × 11 % = 1 960 €. De 29 315 € à 36 000 € : (36 000 € - 29 315 €) × 30 % = 6 685 € × 30 % = 2 005 €. Impôt par part = 0 € + 1 960 € + 2 005 € = 3 965 €. Impôt total (×1 part) = 3 965 €. Taux effectif = 3 965 € / 40 000 € = 9,9 %. Tranche marginale = 30 %. Revenu après impôt = 36 035 €. Considérons maintenant un couple avec 2 enfants à 60 000 €. Net = 54 000 €. Parts = 3 (2 adultes + 0,5 + 0,5). Quotient = 18 000 €. Impôt par part : seule la tranche de 11 % s'applique, sur 18 000 € - 11 497 € = 6 503 € × 11 % = 715 €. Impôt total (×3) = 2 145 €. Taux effectif = 3,6 % — bien inférieur au célibataire gagnant les deux tiers du revenu.
Premièrement, confondre le taux marginal et le taux effectif. "Je suis dans la tranche de 30 %" est trompeur : le prochain euro est taxé à 30 %, mais la moyenne sur tous les euros gagnés est de 10–14 %. La calculatrice affiche les deux chiffres côte à côte. Deuxièmement, ignorer le plafonnement du quotient familial — pour les hauts revenus, le mécanisme des parts familiales est plafonné (1 791 € d'économie d'impôt par demi-part au-delà des 2 premières en 2025), donc les revenus très élevés avec de nombreux enfants ne bénéficient pas de l'allègement complet du quotient. La calculatrice n'applique PAS ce plafonnement ; pour les revenus supérieurs à 100 000 € avec trois enfants ou plus, le résultat sous-estime l'impôt réel. Troisièmement, omettre la CSG/CRDS, les prélèvements sociaux sur les revenus du capital, et diverses déductions (dons, frais de garde d'enfants, rénovations énergétiques). L'outil calcule l'IR seul — pour le poids fiscal total, ajoutez 17,2 % de cotisations sociales sur les plus-values, les impôts sur les dividendes (PFU à 30 %) et toute taxe foncière sur les résidences secondaires (CFE/IFI). Quatrièmement, appliquer les barèmes 2025 aux revenus 2026. Les tranches sont revalorisées chaque année de 1 à 2 % pour suivre l'inflation ; les taux sont stables. Les tranches de la calculatrice sont celles de 2025 ; pour les déclarations 2026 (sur les revenus 2025), le seuil augmentera modestement. Cinquièmement, considérer la sortie de la calculatrice comme un substitut au simulateur officiel sur impots.gouv.fr. Aux fins de déclaration, utilisez toujours l'outil officiel.
L'IR français se situe aux côtés de plusieurs autres dispositifs fiscaux. Le Prélèvement à la source (PAS, depuis 2019) collecte l'impôt mensuellement via la paie en fonction d'un taux personnalisé calculé sur la déclaration de l'année précédente ; le résultat de la calculatrice est ce que le taux vise à délivrer, mais le flux de trésorerie réel est mensuel. Le PFU (flat tax) sur les revenus du capital est de 30 % tout compris (12,8 % IR + 17,2 % CSG/CRDS) sur les dividendes, intérêts et plus-values, distinct de l'IR par tranches sur les salaires ; de nombreux déclarants peuvent opter pour les taux de l'IR à la place s'ils ont de faibles tranches marginales. Le Crédit d'impôt employé à domicile rembourse 50 % des frais de garde d'enfants/aides ménagères jusqu'à un plafond, réduisant matériellement l'IR pour les ménages utilisant ces services. Les seuils fiscaux pour les retraités comportent une déduction distincte de 10 % avec un plancher et un plafond différents ; les pensions de retraite sont traitées de manière similaire aux salaires mais pas identique. Contexte international : le taux marginal supérieur de l'IR en France (45 %) est moyen dans l'OCDE ; combiné aux cotisations sociales et à la CSG, le coin fiscal total peut atteindre 60 % au plus haut, mais pour le contribuable médian, l'IR représente une part plus faible du fardeau fiscal total que les cotisations sociales financées par la paie.