PFU 30 %, barème FR, US court/long terme — produit net et taux effectif.
Indicatif uniquement. PFU FR = 30 % forfaitaire (12,8 % IR + 17,2 % charges sociales) ; barème FR ajoute 17,2 % PS au taux IR choisi. US long terme : tranches 10-12 % → 0 %, 22-35 % → 15 %, 37 % → 20 %. Exclut impôts locaux/étatiques, NIIT, exemptions (résidence principale §121), et reprise d'amortissement.
L'impôt sur les plus-values est la taxe prélevée sur le profit réalisé lorsqu'un actif (actions, immobilier, cryptomonnaies, art) est vendu plus cher qu'il n'a été acheté. La charge fiscale varie énormément selon la juridiction, la période de détention et la classe d'actifs — et c'est l'un des coûts de transaction prévisibles les plus importants auxquels de nombreux investisseurs sont confrontés. Une action américaine détenue moins d'un an est taxée comme un revenu ordinaire (jusqu'à 37 % fédéral + étatique) ; détenue plus d'un an, elle bénéficie des taux d'imposition des plus-values à long terme (0 / 15 / 20 % fédéral). En France, le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) s'applique forfaitairement 30 % (12,8 % impôt sur le revenu + 17,2 % prélèvements sociaux) sur la plupart des plus-values mobilières, avec une option pour le barème progressif lorsque celui-ci produit une facture moins élevée pour les contribuables à faibles revenus. Ce calculateur traite les trois scénarios les plus courants — PFU français, barème français, et court/long terme américain — et montre l'impact côte à côte sur le produit net.
Plus-value brute = prix_vente − prix_achat − frais_transactionnels.
PFU français : impôt = max(0, plus_value_brute) × 0,30. Les 30 % sont un taux forfaitaire, sans compensation des pertes au-delà de l'année (utiliser la récolte de pertes séparément).
Barème français (progressif) : plus_value_brute × (taux_marginal_choisi + 0,172 prélèvements_sociaux). Le taux marginal est l'un de {0, 11, 30, 41, 45} % correspondant aux tranches de revenu. PFU vs barème : choisir le moins élevé.
Court terme américain (détenu ≤ 1 an) : plus_value_brute × taux_marginal_revenu_ordinaire (10 / 12 / 22 / 24 / 32 / 35 / 37 % fédéral en 2024–2026).
Long terme américain (détenu > 1 an) : plus_value_brute × {0, 15, 20} % fédéral, selon la tranche de revenu. Plus l'impôt sur les plus-values de l'État (0 % en TX, FL, NV, WA, etc. ; jusqu'à 13,3 % en CA).
Produit net = prix_vente − frais_transactionnels − impôt.
Le graphique montre une barre empilée du prix de vente divisé en : coût d'origine, frais transactionnels, impôt et profit net conservé par le vendeur.
Choisissez le scénario (FR PFU / FR barème / US court / US long). Entrez le prix d'achat, le prix de vente, les frais transactionnels (commissions de courtage, frais d'agent immobilier, frais d'avocat, etc.). Pour les scénarios hors PFU, choisissez également la tranche d'imposition marginale. Le panneau de résultats affiche la plus-value brute, l'impôt dû, le taux d'imposition effectif (impôt / plus-value), et le produit net.
Action américaine : achetée 10 000 $, vendue 25 000 $, commission 50 $$. Détenue 18 mois (long terme), tranche de revenu 32 %.
Même transaction mais détenue 9 mois (court terme) : - Impôt : 14 950 $ × 0,32 = 4 784 $$. Net : 20 166 $$. Taux effectif : 32 %.
Détenir 9 mois de plus permet d'économiser 2 542 $ — un bénéfice net 12 % plus important en attendant.
Action française vendue via PFU : plus-value 5 000 €. - Impôt : 5 000 € × 0,30 = 1 500 €$. Net : 3 500 €.
Même plus-value via barème, taux marginal 11 % : - Impôt : 5 000 € × (0,11 + 0,172) = 5 000 € × 0,282 = 1 410 €$. Le PFU ne fait gagner rien ici ; le barème gagne 90 €.
Ajustements du coût d'acquisition. Le "prix d'achat" doit inclure les dividendes réinvestis, les divisions d'actions, les ajustements de retour de capital et les améliorations (pour l'immobilier). Oublier cela gonfle la plus-value et surestime l'impôt.
Règle de la vente à perte simulée (US). Vendre à perte et racheter le même titre dans les 30 jours ne permet pas de déduire la perte à des fins fiscales. Affecte la récolte de pertes, pas le calcul de la plus-value en soi.
FIFO vs lot spécifique. Le traitement par défaut de l'IRS est FIFO (premier entré, premier sorti) ; les investisseurs ayant plusieurs lots d'achat peuvent spécifier un lot différent pour optimiser l'impôt (lot au coût le plus élevé pour minimiser la plus-value).
Variation au niveau de l'État. Le calcul ne traite que le niveau fédéral pour les scénarios américains. Ajoutez 0 à 13,3 % selon l'État. New York City et la Californie sont particulièrement punitives sur les plus-values à long terme.
Net Investment Income Tax (US). Les contribuables à hauts revenus (MAGI supérieur à 200k $ célibataire / 250k $ marié) doivent payer une taxe supplémentaire de 3,8 % sur les plus-values. Non modélisé ici.
Enveloppe PEA française. Les plus-values réalisées dans un Plan d'Épargne en Actions détenu > 5 ans ne paient que 17,2 % de prélèvements sociaux, sans impôt sur le revenu. Le calculateur ne gère pas l'enveloppe PEA.
Exonérations immobilières. Ventes de résidence principale aux États-Unis : exonération de 250 000 $ célibataire / 500 000 $ marié si vous y avez vécu 2 des 5 dernières années. En France : la résidence principale est totalement exonérée. Le calculateur n'applique pas automatiquement ces exonérations.
Déclaration d'actifs étrangers. Les seuils de déclaration de l'IRS Form 8938 et FinCEN 114 (FBAR) sont distincts du calcul de l'impôt mais entraînent des pénalités en cas de non-conformité.
Cas spéciaux des cryptomonnaies. Les États-Unis traitent les cryptomonnaies comme des biens, donc chaque transaction est un événement imposable, y compris les échanges cryptomonnaie-cryptomonnaie. Les hard forks et les airdrops ont des directives spécifiques. Le calculateur les traite comme un actif générique — le traitement fiscal peut varier.
Indexation à l'inflation. Certaines juridictions (Argentine, Israël, Mexique) indexent le coût d'acquisition à l'inflation pour atténuer les plus-values de longue détention. La France ne le fait pas ; les États-Unis ne le font pas pour les actions (mais le font pour certains biens immobiliers).
Report des pertes. Les pertes excédant les gains peuvent compenser d'autres revenus jusqu'à certaines limites et être reportées. À suivre séparément.