Stima l'imposta sul reddito personale francese (IR) su uno stipendio lordo.
Fasce 2025 su reddito 2024 (DGFiP). Esclude CSG/CRDS, prelievi sociali, plafonamento del quoziente familiare e crediti/detrazioni. Indicativo — per la dichiarazione, utilizzare impots.gouv.fr.
Per la maggior parte delle famiglie francesi, l'imposta sul reddito annuale (impôt sur le revenu, IR) è la seconda voce di spesa più importante dopo l'affitto o il mutuo — in genere dal 5 % al 25 % dello stipendio lordo a seconda del livello di reddito e della situazione familiare. Il sistema è progressivo (cinque scaglioni) e attento alla famiglia (il quotient familial divide il reddito imponibile per un numero di "parti" prima di applicare gli scaglioni, poi moltiplica il risultato per riportarlo alla scala originale), il che rende l'aliquota marginale sostanzialmente meno informativa dell'aliquota effettiva. Una persona single senza figli che guadagna 50.000 € paga una percentuale maggiore rispetto a una famiglia di quattro persone che guadagna lo stesso importo. Questo calcolatore trasforma uno stipendio annuo lordo più una selezione di quote familiari nell'importo esatto dell'imposta dovuta, nel reddito netto dopo le imposte, nell'aliquota effettiva e nello scaglione marginale — i quattro numeri che contano per la maggior parte delle decisioni di pianificazione, da "posso permettermi un affitto di 1.200 €" a "vale la pena questo aumento di stipendio?". Le aliquote e gli scaglioni sono quelli del 2025 applicati al reddito del 2024, la versione pubblicata dalla DGFiP alla fine del 2024 e utilizzata per la dichiarazione della primavera 2025.
L'imposta viene calcolata in tre passaggi. Passaggio 1 — reddito netto imponibile. La "abattement frais professionnels" del 10 % riduce lo stipendio imponibile del 10 %, con un minimo di 504 € e un massimo di 14.171 € (cifre del 2025). Per la maggior parte dei lavoratori dipendenti, il 10 % è maggiore di 504 €, quindi la deduzione è semplicemente il 10 % dello stipendio lordo, con un tetto massimo di 141.710 €. Passaggio 2 — quotient familial. Il reddito netto viene diviso per il numero di parti familiari (1 per un adulto single, 2 per una coppia sposata, +0,5 per figlio a carico per i primi due figli, +1 dal terzo). Questo fornisce il quoziente per parte. Passaggio 3 — imposta per scaglione per parte, poi × parti. Gli scaglioni del 2025 sul reddito 2024 sono: 0–11.497 € allo 0 %; 11.498–29.315 € all'11 %; 29.316–83.823 € al 30 %; 83.824–180.294 € al 41 %; oltre 180.294 € al 45 %. Il calcolatore applica ogni scaglione marginalmente al quoziente per parte, somma le imposte, moltiplica per il numero di parti e riporta il totale. Aliquota marginale è lo scaglione in cui ricade il quoziente per parte. Aliquota effettiva è imposta totale / reddito lordo.
Due input: stipendio annuo lordo in euro e parti familiari (un menu a discesa che elenca le configurazioni standard). I valori predefiniti — 40.000 € e 1 parte — rappresentano un impiegato single di mezza carriera, un caso di riferimento comune. Il pannello dei risultati mostra l'imposta dovuta, il reddito netto dopo le imposte, l'aliquota effettiva (quale frazione del lordo viene pagata in imposte), lo scaglione marginale (quale fetta di reddito aggiuntivo verrebbe tassata), il quoziente per parte e la deduzione del 10 % applicata. I mini-pannelli statistici rendono facile vedere il divario tra aliquote marginali ed effettive — uno scaglione marginale del 30 % di solito produce un'aliquota effettiva dell'11-14 %, perché gli scaglioni inferiori hanno le proprie aliquote zero o basse che abbassano la media.
Un single che guadagna 40.000 € lordi. Passaggio 1: deduzione del 10% = 4.000 € (minimo 504 €, massimo 14.171 € — vince il 10 %). Netto imponibile = 36.000 €. Passaggio 2: quoziente = 36.000 € / 1 parte = 36.000 €. Passaggio 3: calcolo per scaglioni sul quoziente per parte. Fino a 11.497 € allo 0 % = 0 €. Da 11.497 € a 29.315 €: (29.315 € - 11.497 €) × 11 % = 17.818 € × 11 % = 1.960 €. Da 29.315 € a 36.000 €: (36.000 € - 29.315 €) × 30 % = 6.685 € × 30 % = 2.005 €. Imposta per parte = 0 € + 1.960 € + 2.005 € = 3.965 €. Imposta totale (×1 parte) = 3.965 €. Aliquota effettiva = 3.965 € / 40.000 € = 9,9 %. Scaglione marginale = 30 %. Reddito netto dopo le imposte = 36.035 €. Consideriamo ora una coppia con 2 figli a 60.000 €. Netto = 54.000 €. Parti = 3 (2 adulti + 0,5 + 0,5). Quoziente = 18.000 €. Imposta per parte: si applica solo lo scaglione dell'11 %, su (18.000 € - 11.497 €) = 6.503 € × 11 % = 715 €. Imposta totale (×3) = 2.145 €. Aliquota effettiva = 3,6 % — molto inferiore a quella del single con due terzi del reddito.
Primo, confondere l'aliquota marginale con l'aliquota effettiva. "Sono nello scaglione del 30 %" è un'informazione fuorviante: l' euro successivo viene tassato al 30 %, ma la media su tutti gli euro guadagnati è del 10-14 %. Il calcolatore mostra entrambi i numeri affiancati. Secondo, ignorare il plafonnement du quotient familial — per i redditi elevati, il meccanismo delle parti familiari è limitato (1.791 € di risparmio d'imposta per ogni mezza parte oltre le prime 2 nel 2025), quindi redditi molto alti con molti figli non beneficiano del pieno sgravio del quoziente. Il calcolatore NON applica questo limite; per redditi superiori a 100.000 € con tre o più figli, il risultato è inferiore all'imposta effettiva. Terzo, omettere CSG/CRDS, prélèvements sociaux sui redditi da capitale e varie detrazioni (beneficenza, costi di assistenza all'infanzia, ristrutturazioni energetiche). Lo strumento calcola solo l'IR — per il carico fiscale totale, aggiungere il 17,2 % di contributi sociali sui guadagni in conto capitale, le imposte sui dividendi (PFU al 30 %) e qualsiasi imposta sulla casa per seconde case (CFE/IFI). Quarto, applicare il regime 2025 al reddito 2026. Gli scaglioni vengono rivalutati ogni anno dell'1-2 % per tenere conto dell'inflazione; le aliquote sono stabili. Gli scaglioni del calcolatore sono quelli del 2025; per le dichiarazioni 2026 (sul reddito 2025), il limite inferiore aumenterà modestamente. Quinto, considerare l'output del calcolatore come un sostituto del simulatore ufficiale su impots.gouv.fr. Ai fini della dichiarazione, utilizzare sempre lo strumento ufficiale.
L'IR francese si affianca a diversi altri sistemi fiscali. Prélèvement à la source (PAS, dal 2019) riscuote l'imposta mensilmente tramite busta paga basandosi su un'aliquota personalizzata calcolata dalla dichiarazione dell'anno precedente; l'output del calcolatore è ciò che l'aliquota è calibrata per fornire, ma il flusso di cassa effettivo è mensile. PFU (flat tax) sui redditi da capitale è del 30 % tutto compreso (12,8 % IR + 17,2 % CSG/CRDS) su dividendi, interessi e plusvalenze, distinto dall'IR per scaglioni sui salari; molti contribuenti possono optare per le aliquote IR se hanno scaglioni marginali bassi. Crédit d'impôt employé à domicile rimborsa il 50 % dei costi di assistenza all'infanzia/colf fino a un tetto massimo, riducendo materialmente l'IR per le famiglie che utilizzano tali servizi. Le soglie fiscali per i pensionati prevedono una deduzione separata del 10 % con minimi e massimi diversi; il reddito da pensione è trattato in modo simile al salario ma non identico. Contesto internazionale: l'aliquota marginale IR più alta della Francia (45 %) è nella media dell'OCSE; combinata con i contributi sociali e la CSG, il cuneo fiscale totale sul reddito può raggiungere il 60 % al top, ma per il lavoratore mediano l'IR è una quota minore del carico fiscale totale rispetto ai contributi sociali finanziati tramite busta paga.