生命保険必要額計算機

この計算が必要な理由

生命保険は、被保険者の予期せぬ死という単一のイベントに対する経済的損失を補償する保険契約です。難しいのは契約そのものではなく、保険金額の決定です。少なすぎると、子供が学校を卒業する前に残された家族がお金に困窮し、多すぎると、誰も必要としない保障に十年以上も過剰に支払い続けることになります。この問題に対して、一般的に「掛け目方式」「人的一生価値算定方式（HLV方式）」「DIME方式」の3つの簡易的な算定方法が確立されています。主流のファイナンシャルプランニング教育では、死亡給付金が返済を予定されている債務を明確にリストアップしている唯一の方法であるDIME方式が標準となっています。この計算機は、DIME方式を最初から最後まで実行し、どの項目が最も影響が大きいかを把握できるよう内訳を提示し、若い家族から退職前まで、ライフサイクルを網羅する3つの事前設定プロファイルを提供します。

計算式

DIMEは、Debt（負債）+ Income（収入）×年数 + Mortgage（住宅ローン）+ Education（教育）の頭文字です。完全な閉形式は次のとおりです。

保障額 = 負債 + (年収 × 収入代替年数) + 住宅ローン残高 + (子供一人あたりの教育費 × 子供の数) + 最終費用 − 既存の保障額

負債項目は、住宅ローン以外の、遺族が返済しなければならない負債をカバーします。クレジットカード残高、学生ローン、自動車ローン、個人向け融資枠、事業保証などが含まれます。収入項目は、扶養家族が必要とする期間、つまり通常は末子が経済的に自立するまで、または配偶者が自身の退職年齢に達するまでの失われた給与所得を代替します。住宅ローン項目は、一次居住用不動産の残高元金です。この計算機では、ほとんどのプランニングで遺族が自宅に住み続けることを想定しているため、借り換えではなく全額返済とみなします。教育項目は、子供の数に掛けた、各子供の高等教育費用を賄います。最終費用（葬儀費用、遺産検認手数料、医療保険でカバーされない当面の医療費）がこれに追加されます。既存の保障額（有効な個人保険、雇用主提供のグループ保険、住宅ローン関連の生命保険特権）が差し引かれます。新規に必要となる保障額は、その差額のみです。

比較対象として言及する価値のある2つの計算方法があります。「掛け目方式」は「年収の10〜15倍を購入する」というもので、迅速ですが、住宅ローンを考慮せず、子供のいない世帯（過剰保障）や住宅ローンの残高が多い世帯（過少保障）には体系的に不正確です。「人的一生価値算定方式（HLV）」は、予想される税引き後収入の生涯分を実質割引率で現在価値に割り引きます。理論的には最も正確な答えですが、ほとんどの世帯が証明できない給与の成長、インフレ、割引率に関する仮定が必要です。DIME方式の利点は透明性です。推奨される保障額のすべてのユーロは、遺族が直面する特定の債務にマッピングされます。

使用方法

3つの入力ブロックを順番に進めてください。「収入と扶養家族」ブロックは、計算の最も大きな部分を設定します。お住まいの地域の通貨で年収を入力し、所得を代替したい年数（子供がいる世帯では通常10年がデフォルト、退職前プロファイルでは3〜5年を使用）、扶養したい子供の数、子供一人あたりの教育費予算（計算機は子供一人あたり同額を想定しています。子供の教育経路が大きく異なる場合は平均値を調整してください）を入力します。「負債と住宅ローン」ブロックには、現在の住宅ローン残高と、住宅ローン以外のすべての負債の合計を入力する必要があります。「最終費用と既存の保障額」ブロックには、葬儀費用と死後直後の費用のおおよその見積もり、および生命保険の総額（雇用主提供のグループ保険を含む。通常は年収の1〜2倍）を入力する必要があります。「結果」パネルには、推奨される保障額が見出しの数字として表示され、計算を5つの加算項目と既存の保障額による相殺に分解し、その内訳を横積層棒グラフで表示して、どの債務がニーズの大部分を占めているかを一目で確認できるようにします。

計算例

共働き世帯：一方の稼ぎ手は年収70,000ユーロ、子供は2人（4歳と7歳）、住宅ローン残高280,000ユーロ、住宅ローン以外の負債25,000ユーロ（自動車ローンと学生ローン）、子供一人あたりの学費予算80,000ユーロ、最終費用15,000ユーロ、既存の保障額なし。DIME計算：25,000 + (70,000 × 15) + 280,000 + (80,000 × 2) + 15,000 = 25,000 + 1,050,000 + 280,000 + 160,000 + 15,000 = 1,530,000ユーロの推奨保障額。収入代替額は合計の69%であり、これはまさに若い家族で、まだ長期間の収入が見込める場合に期待される割合です。この保障額の20年定期保険は、健康な35歳の非喫煙者であれば、月額約50〜80ユーロで加入できます。終身保険で同額の保障を受ける場合、その10倍から15倍の費用がかかります。

次に、退職間近の例に切り替えます。収入は110,000ユーロですが、代替する収入年数は5年のみ、住宅ローン残高は80,000ユーロ、子供は1人、残りの教育費は60,000ユーロ、既存の雇用主提供の保障額は200,000ユーロ。計算：5,000 + 550,000 + 80,000 + 60,000 + 15,000 - 200,000 = 510,000ユーロ。同じ人物、同じ家族でも、15年後には、収入期間が短くなり、既存の保障額が増加しているため、必要額は約3分の1になっています。

よくある落とし穴

グループ保険は、場合によっては引き継げません。雇用主が提供する年収の2倍の保障額の保険は、通常、退職後31日以内に失効します。もし、DIMEの必要額のかなりの部分をこの保険に頼っている場合、転職したその日から保障がなくなります。つなぎの保険を計画することが、この計算の一部です。

収入代替は収入そのものではありません。税金と故人の消費額を差し引くと、世帯レベルでの失われた収入は、総支給額の約65〜75%に近くなります。一部のアドバイザーは、収入項目を総支給額ではなく手取り額で算出しますが、この計算機はDIMEの慣例に合わせて総支給額を使用していますが、手取りアプローチを好む場合は、より少ない金額を入力することも可能です。

インフレは考慮されていません。20年後に2%のインフレで150万ユーロの保険金が支払われる場合、今日の約100万ユーロに相当します。一部のアドバイザーは、収入年数を期待実質利回り複利で計算する年金係数で収入項目を増額しますが、単純乗算のDIME方式では、長期的な期間では5〜15%の過少見積もりになります。

教育費のインフレは現実です。米国の私立大学の授業料は、過去30年間で年間5〜6%で増加してきました。15年後の学費を賄う場合、今日の80,000ユーロの予算は、名目上約165,000ユーロになります。

子供だけが扶養家族ではありません。高齢の親、成人で障害のある兄弟姉妹、または収入歴が限られている専業主婦（夫）なども、収入代替項目に追加されます。この計算機の子供の入力は代理です。大人も扶養している場合は、収入代替年数の期間を広げてください。

保険期間は、必要な期間に合わせる必要があります。35歳で購入した20年定期保険は、DIMEの必要額が最も高い期間を正確にカバーし、子供が経済的に自立し、住宅ローンがほぼ完済されると同時に失効します。不適切な保険期間（家に18歳の子供がいるのに10年契約）は、最も一般的な保険金額決定の誤りの一つです。

バリエーションと文脈

米国では、定期保険が標準的な商品（10/15/20/25/30年満期）であり、永久保険（終身保険またはユニバーサルライフ）のわずかな割合で提供されています。DIME方式はこの市場に直接対応します。IRC § 101(a)の下では、死亡給付金は受取人にとって所得税非課税です。終身保険の購入者も、死亡給付額はDIME方式で算定すべきです。貯蓄・現金価値の部分は別途決定するべきです。

フランスでは、「assurance-vie」という用語は、全く異なる2つの商品を同じ名称で呼ぶため、紛らわしいことで有名です。日常的な「assurance-vie」契約は、税制優遇のある貯蓄手段です（死亡給付金の上乗せを含む場合もありますが、主に年金・遺産相続ツールであり、記事990 I CGIに基づき受遺者一人あたり152,500ユーロまで非課税です）。この計算機が算定する純粋な死亡給付保障は、フランスでは「assurance-décès」または「assurance temporaire décès」として販売されており、米国の定期保険業界よりもはるかに小規模で短期的な市場です。多くのフランスの家庭では、「assurance-vie」が保障してくれると思い込んでいるため、死亡給付の面で保障が不十分です。しかし、これらの契約のほとんどはそのような役割を果たしません。

英国では、同等の商品に「level-term assurance」（定期保険）と「whole-of-life policies」（終身保険）があります。住宅ローンと連動した「decreasing-term assurance」（減少定期保険）は、DIMEの住宅ローン項目に特化して算定されます。英国の死亡給付金は、所得税非課税で支払われ、保険信託として契約された場合は、相続税も非課税となります。

DIMEフレームワークは国に関係なく適用可能です。すべての法域には、返済すべき負債、収入、住宅ローン、教育の義務があります。異なるのは、商品の種類と税務処理であり、算定の算術ではありません。